民國105年 第2梯次 商業計算乙級 學科
第10題
開放型基金受益憑證的買賣,其買賣價格係根據基金之
題目
開放型基金受益憑證的買賣,其買賣價格係根據基金之
- (1) 成本
- (2) 單位面額
- (3) 每單位淨資產價值
- (4) 市場價格
官方答案
(3) 每單位淨資產價值
解析
開放型基金（共同基金）的受益憑證不於交易所掛牌，投資人向基金公司申購或申請買回，其價格以每一受益權單位之淨資產價值（NAV）為基準計算。NAV＝（基金總資產－總負債）÷ 流通在外受益權單位總數，每日依市價評價後公告，申購另加手續費、買回則扣除相關費用。成本與單位面額僅為帳面參考，市場價格則適用於封閉型基金或上市 ETF 在交易所的撮合交易，故選每單位淨資產價值。
AI 參考解析（推得答案已與官方答案比對一致），非官方公告內容，僅供備考參考。