民國106年 第2梯次 商業計算乙級 學科
第5題
證券投資信託事業應隔多久計算信託基金的淨資產價值
題目
證券投資信託事業應隔多久計算信託基金的淨資產價值
- (1) 每月
- (2) 每週
- (3) 每季
- (4) 每營業日
官方答案
(4) 每營業日
解析
依證券投資信託及顧問法與相關管理規則，證券投資信託事業應於每一營業日計算基金（受益憑證）的淨資產價值，並依規定公告。基金持有的股票、債券每日價格都在變動，投資人申購、買回也以當日淨值為基礎，所以必須逐日評價，才能反映真實價值並維持公平。每月、每週、每季的頻率過低，無法即時反映市價波動，也不符合申購贖回的定價需求。
AI 參考解析（推得答案已與官方答案比對一致），非官方公告內容，僅供備考參考。