甲公司7 月份銀行對帳單顯示銀行存款餘額為$36,000，其中存款利息$1,000、銀行代收票據$15,000、手續費$300 公司均尚未入帳，同時發現開給某供…

題目

甲公司7 月份銀行對帳單顯示銀行存款餘額為$36,000，其中存款利息$1,000、銀行代收票據$15,000、手續費$300 公司均尚未入帳，同時發現開給某供應商之支票金額為$15,800，公司分錄誤記為$18,500，以及有未兌現支票$10,000、在途存款$9,700。則在收到對帳單之前，公司帳上之7 月底銀行存款餘額為何？ A. $35,700 B. $22,700 C. $17,900 D. $17,300

官方答案

• 答案：D. $17,300

解析

先求正確餘額：銀行對帳單餘額36,000＋在途存款9,700－未兌現支票10,000＝35,700。公司帳面餘額尚未調整利息1,000、代收票據15,000、手續費300及支票金額誤記（18,500－15,800＝2,700，公司多記支出使帳面少計）。故帳面餘額＝35,700－1,000－15,000＋300－2,700＝17,300，選 D。A 為正確餘額，B、C 未正確處理誤記金額。

AI 參考解析（推得答案已與官方答案比對一致），非官方公告內容，僅供備考參考。

官方資料

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