玉山公司102 年1 月1 日的現金餘額為$ 327 , 000,此外,玉山公司於102 年度有發行公司 債$ 300 , 000、支付供應商貨款$ 450 ,…

題目

玉山公司102 年1 月1 日的現金餘額為$ 327 , 000,此外,玉山公司於102 年度有發行公司 債$ 300 , 000、支付供應商貨款$ 450 , 000、購買長期債券$ 40 , 000、支付員工薪資$ 180 , 000 、 收到利息收入$ 10 , 000 、收到現金股利$ 20 , 000 、償還長期負債$ 220 , 000 、收自客戶現金$ 870 , 000 、出售不動產、廠房及設備$ 390 , 000 、購置不動產、廠房及設備$ 240 , 000 、發放 現金股利$ 30 , 000、支付營業費用$ 70 , 000 ,公司支付之利息及收取利息與股利為損益取決 ㄧ部分,支付股利為取得財務資源之成本,則玉山公司102 年度

1. (1) 投資活動之現金流量為 $ 110 , 000
2. (2) 營業活動之現金流量為$ 300 , 000
3. (3) 年底的現金餘額為$ 687 , 000
4. (4) 籌資活動之現金流量為$ 50 , 000

官方答案

(1) 投資活動之現金流量為 $ 110 , 000、(3) 年底的現金餘額為$ 687 , 000、(4) 籌資活動之現金流量為$ 50 , 000

解析

營業活動：收自客戶870,000－供應商450,000－薪資180,000－營業費用70,000＋利息10,000＋股利20,000＝200,000。投資活動：出售不動產廠房設備390,000－購買長期債券40,000－購置不動產廠房設備240,000＝110,000。籌資活動：發行公司債300,000－償還長期負債220,000－發放股利30,000＝50,000。期末現金＝327,000＋200,000＋110,000＋50,000＝687,000，故選1、3、4。

AI 參考解析（推得答案已與官方答案比對一致），非官方公告內容，僅供備考參考。

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