甲公司於7 月31 日核對公司帳簿與銀行對帳單時，發現下列各事項：①公司帳上的餘額$28,874；②託收票據，銀行已完成收款，票面金額為$27,600，利息收入…

題目

甲公司於7 月31 日核對公司帳簿與銀行對帳單時，發現下列各事項：①公司帳上的餘額$28,874；②託收票據，銀行已完成收款，票面金額為$27,600，利息收入為$88；③未兌現支票為$17,420；④銀行之帳戶管理費為$800；⑤NSF 為$25,000；⑥#5566 支票之金額為$2,785，公司帳上誤記為$2,758。試問7 月31 日之正確銀行存款金額應為何？ A. $13,315 B. $30,735 C. $30,789 D. $55,735

官方答案

• 答案：B. $30,735

解析

公司帳面餘額須調整銀行已代辦及公司自身錯誤項目：$28,874+託收票據$27,600+利息$88-帳戶管理費$800-NSF$25,000-支票少記$27=$30,735。第⑥項#5566支票實際$2,785、帳上誤記$2,758，公司帳少記支出$27，應調減。未兌現支票$17,420屬銀行對帳單端之調節項目，不影響由公司帳面餘額推算之正確存款餘額，故正確金額為$30,735。

AI 參考解析（推得答案已與官方答案比對一致），非官方公告內容，僅供備考參考。

官方資料

• 官方試題 PDF
• 官方答案 PDF

答案以考選部公告之測驗式試題標準答案 PDF 為準。