查核人員進行關係人交易查核前，應確認關係人資料庫的完整性。下列相關敘述何者錯誤？

題目

查核人員進行關係人交易查核前，應確認關係人資料庫的完整性。下列相關敘述何者錯誤？ A. 向銀行函證，以直接取得銀行進行放款審查時之實質關係人（關聯人）名單 B. 向受查客戶索取書面聲明，聲明受查者已告知查核人員關係人之名稱 C. 請受查客戶所屬集團之集團管理階層，提供其依集團控制制度所編製的關係人名單 D. 與同一集團但不同企業個體之查核人員，交換及溝通已知之關係人

官方答案

• 答案：A. 向銀行函證，以直接取得銀行進行放款審查時之實質關係人（關聯人）名單

解析

銀行函證主要用於確認存款、借款餘額、利率、擔保及保證等，銀行並無義務提供其內部放款審查所稱之實質關係人名單，亦不宜以此作為確認關係人資料庫完整性之直接證據，故A錯誤。B之書面聲明、C之集團關係人名單、D與同集團其他個體查核人員之溝通，均為常用且適切之完整性查核程序。

AI 參考解析（推得答案已與官方答案比對一致），非官方公告內容，僅供備考參考。

官方資料

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