查核人員因受查者存在重大訴訟或索賠，而須與受查者之外部法律顧問直接溝通時，下列程序何者較不妥適？

題目

查核人員因受查者存在重大訴訟或索賠，而須與受查者之外部法律顧問直接溝通時，下列程序何者較不妥適？ A. 寄送由管理階層具名之查詢函，要求外部法律顧問與查核人員直接溝通 B. 要求外部法律顧問告知訴訟成本之估計 C. 該事項存有顯著風險時，要求與外部法律顧問會面討論，管理階層須作迴避 D. 查詢負責處理攸關事項之管理階層，以取得截至查核報告日與訴訟及索賠現況有關之查核證據

官方答案

• 答案：C. 該事項存有顯著風險時，要求與外部法律顧問會面討論，管理階層須作迴避

解析

與外部法律顧問溝通時，應由管理階層具名發函要求直接溝通（A），並可查詢訴訟成本估計（B）及向負責管理階層了解現況（D）。若事項存有顯著風險，雖可考慮與法律顧問會面，但不宜強制要求管理階層迴避；管理階層仍應參與或至少了解溝通內容，C 的作法較不妥適。

AI 參考解析（推得答案已與官方答案比對一致），非官方公告內容，僅供備考參考。

官方資料

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