甲公司所有支出均透過銀行支票帳戶處理，7 月份帳載銀行存款記錄與銀行對帳單相關資料分析如下：帳載銀行存款銀行對帳單6 月30 日餘額$75,600$98,460…

題目

甲公司所有支出均透過銀行支票帳戶處理，7 月份帳載銀行存款記錄與銀行對帳單相關資料分析如下：帳載銀行存款銀行對帳單6 月30 日餘額$75,600$98,4607 月份存入1,341,0001,326,0007 月份支出1,378,8001,418,4007 月31 日餘額37,800？其他資訊：銀行於7 月31 日代收票據之本息為$9,240、並扣除手續費$120，7 月31 日餘額為$15,180。6 月份銀行往來調節表上之在途存款與未兌現支票分別為$36,000 及$72,600。試根據上述資料計算7 月底未兌現支票之金額？ A. $33,000 B. $39,000 C. $45,000 D. $51,000

官方答案

• 答案：A. $33,000

解析

由銀行往來調節表推導：7月底在途存款＝6月底$36,000＋7月帳載存入$1,341,000－銀行已收$1,326,000＝$51,000。7月底未兌現支票＝6月底$72,600＋7月帳載支出$1,378,800－銀行已付$1,418,400＝$33,000，故選A。代收票據本息$9,240與手續費$120屬帳載方之調整項目，不影響未兌現支票之計算。

AI 參考解析（推得答案已與官方答案比對一致），非官方公告內容，僅供備考參考。

官方資料

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• 官方答案 PDF

答案以考選部公告之測驗式試題標準答案 PDF 為準。