民國112年 高考三級 法制 商事法
第1題
A股份有限公司（以下稱A公司）為公開發行公司，資本額為新臺幣（下 同）1億元、每股面額為10元。關於公司盈餘分派A公司章程第18條第1項、 第2項分別規定「本公…
題目
A股份有限公司（以下稱A公司）為公開發行公司，資本額為新臺幣（下 同）1億元、每股面額為10元。關於公司盈餘分派A公司章程第18條第1項、 第2項分別規定「本公司年度總決算如有盈餘，其分派如下：1.提繳稅捐。 2.彌補累積虧損。3.預估保留員工與董事酬勞。4.提列百分之十之法定盈 餘公積。5.如尚有盈餘，由董事會擬具分派議案，以發行新股方式為之時， 應提請股東會決議後分派之。」、「本公司依公司法第240條第5項規定，將 應分派股息及紅利授權董事會以三分之二以上董事之出席，並得出席過 半數同意以發放現金之方式為之，並報告股東會。」甲為A公司股東，持 有無表決權特別股11萬股，認為公司現金股利分派決定權應回歸至股東 會，故而在本年度股東常會召開前向董事會提出以下議案，要旨略為「刪 除章程第18條第1項第5款『以發行新股方式為之時，應』等文字」、「刪除 第18條第2項」。惟甲前開提案在A公司董事會審查後被拒絕列入議案，理 由略為「一、甲為無表決權股東，並無提案權；二、提案非股東會所得決 議者；三、提案數量超過一項。」關於A公司董事會拒絕甲之提案，請詳 細分析是否有理由？（25分）
參考解答（AI 生成，非官方）
- 一、爭點與持股門檻：公司法第172條之1第1項規定，持有已發行股份總數1%以上之股東，得向公司提出股東常會議案。A公司資本額1億元、每股面額10元，已發行股份總數為1,000萬股，1%即10萬股；甲持有11萬股，形式上已達門檻。惟甲所持為無表決權特別股，其提案權之有無，為本題首應釐清之爭點。
- 二、無表決權股東之提案權：經濟部函釋向來認為，提案權屬共益權，無表決權股東除法律另有規定外不得行使，且持股比例應以有表決權股份計算。依此見解，董事會第一點理由尚非無據。惟學說有認為提案權非表決權，無表決權股東亦得提案以保障其參與權，此爭議尚無定論，宜併予說明。
- 三、提案是否為股東會所得決議：甲提案刪除章程第18條第1項第5款部分文字及第2項，實質上係修改章程。依公司法第277條第1項，修改章程屬股東會專屬職權，應經股東會決議。故甲提案內容屬股東會得決議事項，董事會第二點理由不成立。至現金股利授權董事會，係依同法第240條第5項，章程得明定授權，甲提案刪除該授權，股東會自有權決議。
- 四、提案數量之認定：公司法第172條之1第1項但書規定「以一項為限，提案超過一項者，均不列入議案」。甲提出兩項刪除案，形式上為兩案；惟二者均以現金股利分派權回歸股東會為核心，具實質關聯，宜解為一項。董事會若認係兩項，應實質審查並敘明理由，不得僅以文字分列逕予否准。
- 五、結論：董事會第一點理由依經濟部見解有理由；第二點理由不成立；第三點理由應實質判斷，若認兩案具關聯性則不成立。整體而言，A公司董事會拒絕將甲提案列入議案，於第一點理由上尚屬有據，惟應注意學說對無表決權股東提案權之批評，及第三點理由之實質認定。
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