民國110年 地方四等 經建行政 貨幣銀行學概要
第1題
假設某銀行目前以T 帳戶表示的簡易資產負債表（B/S）如下，存款法 定準備率假設為20%，請回答以下有關銀行流動性管理的問題，每一小 題各自獨立，計算部分不可以…
題目
假設某銀行目前以T 帳戶表示的簡易資產負債表（B/S）如下，存款法 定準備率假設為20%，請回答以下有關銀行流動性管理的問題，每一小 題各自獨立，計算部分不可以四捨五入，不得自行增減B/S 內的科目： B/S （單位） 庫存現金 $100 公眾存款 $1000 存放央行 $150 其他負債 $150 放款 $800 權益淨值 $150 證券 $150 其他資產 $100 若銀行因原始存款流失$100 單位，為使存款準備金不低於法定準備 金，請計算該銀行至少要向央行舉債多少單位？（5 分）舉債後的B/S 變為如何？（5 分） 假設銀行出售證券將有20%的損失，若銀行存款流失$100 單位，為使 存款準備金不低於法定準備金，請計算該銀行至少要出售多少單位的 證券給央行？（5 分）出售證券後的B/S 變為如何？（5 分） 銀行遇存款流失時，除了舉債及出售資產外，還可以如何補足其流動 性需求？請舉一項方法即可。（5 分）
參考解答（AI 生成，非官方）
- 一、存款流失後的準備金缺口與舉債金額。法定準備率 20%，原存款 1,000，法定準備金為 200；實際準備金為庫存現金 100 加存放央行 150，共 250，超額準備 50。存款流失 100 須以現金支付，庫存現金由 100 降為 0，存款降為 900，法定準備金降為 180，實際準備僅餘 150，缺口 30。故至少須向央行借入 30 單位，可透過貼現窗口（discount window）或央行融通辦理。
- 二、舉債後之資產負債表。資產面：庫存現金 0、存放央行 180（150＋30）、放款 800、證券 150、其他資產 100，合計 1,230。負債面：公眾存款 900、其他負債 150、向央行借款 30，合計 1,080；權益淨值 150，負債與權益合計 1,230，借貸平衡。若嚴守原科目，則將借款併入其他負債，使其成為 180。此時實際準備 180 恰等於法定準備 180，超額準備為 0。
- 三、出售證券之金額。出售證券有 20% 損失，每出售面額 1 單位僅得現金 0.8 單位。設出售面額為 X，須滿足 0.8X＝30，故 X＝37.5 單位，實際取得現金 30 單位並存入央行，損失 7.5 單位由權益吸收。證券餘額由 150 降為 112.5，權益淨值由 150 降為 142.5。
- 四、出售證券後之資產負債表。資產：庫存現金 0、存放央行 180（150＋30）、放款 800、證券 112.5、其他資產 100，合計 1,192.5。負債：公眾存款 900、其他負債 150，合計 1,050；權益淨值 142.5，負債與權益合計 1,192.5。實際準備 180 等於法定準備 180，缺口消除，惟資產規模因損失而縮小，屬以獲利換取流動性之作法。
- 五、其他補足流動性之方法。可向金融同業拆款市場（interbank call loan market）拆入資金，或向央行貼現窗口辦理合格票據之貼現與融通；亦可發行可轉讓定期存單（negotiable certificate of deposit, NCD）、金融債券，或收回放款、處分其他資產、吸收新存款。任一項均可短期補足準備金，惟同業拆款利率波動較大，屬價格不確定之資金來源，宜與資產到期結構一併管理。
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