民國115年 高考三級 金融保險 保險學
第2題
保險業受到主管機關的高度監理，試說明其原因？資本適足為主管機關 監理保險業的重點，試說明保險業資本適足性相關規定。（25 分）
題目
保險業受到主管機關的高度監理，試說明其原因？資本適足為主管機關 監理保險業的重點，試說明保險業資本適足性相關規定。（25 分）
參考解答（AI 生成，非官方）
- 一、保險業受高度監理，主要源於市場失靈與公共利益。保險契約具高度專業性與複雜性，保戶在訂約時難以充分理解條款，形成資訊不對稱（information asymmetry）；保險採先收保費、後賠付的「倒轉生產循環」，若業者清償能力不足，保戶將面臨求償無門。加上保險具社會安全網功能、倒閉外部成本高，故須以監理矯正市場失靈並維護金融穩定。
- 二、監理採事前准入、事中經營與事後退場的全流程架構，包括市場准入、負責人適格、商品與費率審查、準備金提存、資金運用限額、財務報表與精算簽證、資訊揭露、保險安定基金，以及接管、停業清理或解散等退場機制，以確保保險業履行對保戶的長期承諾。
- 三、資本適足是清償能力監理的核心。現行保險法第143條之4明定，保險業自有資本與風險資本的比率不得低於200%，主管機關並得參照國際標準調整；保險業資本適足性管理辦法進一步規範自有資本分層、風險資本計算、淨值比率、揭露與分級監理。資本適足率即以合格自有資本除以風險資本計算，風險資本至少涵蓋保險、市場、信用及作業等風險。
- 四、主管機關依資本適足率高低採取分級監理與立即糾正措施：未達200%者，可能被限期增資、限制業務或命提出改善計畫；情節嚴重或低於一定門檻（例如150%、50%）者，得進一步限制負責人職權、接管、勒令停業清理或解散。我國將於2026年接軌IFRS 17與ICS 2.0，並搭配在地化及過渡措施、壓力測試與自我風險及清償能力評估（ORSA）。
- 五、資本監理雖重要，但非萬靈丹。過度依賴資本比率可能誘發監理套利或短期調整資產，忽略風險文化、公司治理、流動性風險、氣候風險及保戶權益。宜強化董事會問責、風險揭露與跨支柱監理，並在永續轉型下將氣候與作業風險納入資本評估，才能形成穩健且具韌性的監理架構。
AI 依官方試題文字產生的參考解答，非考選部公告答案，內容僅供備考參考。