假設一家合格自有資本為550 億元的非D-SIBs 銀行，其總資產為6,750 億元，且全數自有資本由普通股權益所構成。以一般標準法計算，風險 權值為100%的…

題目

假設一家合格自有資本為550 億元的非D-SIBs 銀行，其總資產為6,750 億元，且全數自有資本由普通股權益所構成。以一般標準法計算，風險 權值為100%的一般企業放款共4,000 億元、風險權值為50%的直轄市 住宅房屋放款共1,500 億元、風險權值為20%的對國內公股銀行債權共 1,250 億元，且無表外交易。在巴塞爾協議III 規範下，請問： 就整體的資本適足率而言，該銀行的資本適足率是否符合現行我國金 融監督管理委員會規定的BIS 最低標準？（5 分） 若該銀行為了提升資本適足率，決定進行「資產結構調整（Portfolio Rebalancing）」，將500 億元風險權值100%的放款，轉換為風險權值 20%的對國內公股銀行債權，在自有資本不變下，其資本適足率會提 高多少百分點？（5 分） 假定景氣惡化，導致風險權值100%的資產中發生了100 億元的壞帳， 且必須以自有資本沖銷此壞帳（表內資產沖銷）。此一信用風險事件 （Credit Risk Event）促使金融監督管理委員會在金融監理上，會對其 採取什麼強制性行政處分與限制行動？（15 分）

參考解答（AI 生成，非官方）

• 一、風險加權資產（RWA）＝4,000×100%＋1,500×50%＋1,250×20%＝4,000＋750＋250＝5,000 億元，與總資產 6,750 億元相符。資本適足率（CAR）＝合格自有資本÷RWA＝550÷5,000＝11.0%；因全數為普通股權益，普通股權益比率同為 11.0%。
• 二、依巴塞爾協議 III 與我國「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，最低標準為 CAR 8%、第一類資本 6%、普通股權益 4.5%，加計 2.5% 保留盈餘緩衝後分別為 10.5%、8.5%、7%。本案 11.0% 高於 10.5%，屬「資本適足」等級，符合現行最低標準；惟若反景氣循環緩衝啟動，門檻將上移，仍須留意。
• 三、資產結構調整效果：將 500 億元、權重 100% 之放款轉為權重 20% 之公股銀行債權，RWA 減少 500×（100%－20%）＝400 億元，新 RWA 為 4,600 億元；新 CAR＝550÷4,600≈11.96%，較原 11.0% 提高約 0.96 個百分點。
• 四、信用風險事件之資本影響：以自有資本沖銷 100 億元壞帳後，資本降為 450 億元，同時該風險權重 100% 資產自表內剔除，RWA 降為 4,900 億元，CAR＝450÷4,900≈9.18%；若已先完成前述再平衡，則為 450÷4,500＝10.0%。兩者均低於 10.5%，落入「資本不足」等級。
• 五、監理處分之依據：金管會依銀行法第 44 條、第 61 條之 1 及資本適足性管理辦法，按資本等級採層升式措施。本案得命令提出資本改善計畫並限期完成、限制盈餘分配與股份買回、限制新增或擴張業務及增設分支機構、命令降低風險性資產、要求現金增資、解除董監職務或停止部分業務。
• 六、若資本適足率續降至「顯著不足」或「嚴重不足」，監理強度再升：得禁止與關係人交易、限制轉投資、命令委託專業查核、停止負責人職權，最重者依銀行法第 62 條勒令停業、清理或接管。銀行宜及早增資、打銷呆帳並調整高風險權重資產，以避免監理升級。

AI 依官方試題文字產生的參考解答，非考選部公告答案，內容僅供備考參考。

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