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民國115年 普通考試 金融保險 保險學概要收錄考選部官方試題，共 4 題可線上瀏覽，考選部未公告本科目答案。
題目與答案
保險契約效力之消滅，可以分為：自始消滅與自今消滅。試說明保險契
約之失效、無效、終止、解除，對於保險契約的效力之法律效果，分別
屬於自始消滅或自今消滅？（25 分）
參考解答（AI 生成，非官方） 一、概念區辨：保險契約效力之消滅，指契約不再對當事人發生拘束力。學理以消滅時點是否回溯至訂約時為準，區分「自始消滅」（契約自始未有效成立）與「自今消滅」（契約曾有效成立，僅向後歸於消滅）。前者如無效、解除；後者如失效、終止。 二、無效：屬自始消滅。契約因違反強制或禁止規定、欠缺生效要件，自始、當然、確定不發生效力，無待當事人主張。例如要保人無保險利益（保險法第17條）、死亡保險未經被保險人書面同意（第105條）、訂約時危險已發生或已消滅（第51條第1項）。已繳保費應依不當得利返還。 三、失效：屬自今消滅。契約原已有效成立，因法定或約定事由而向後喪失效力。例如人壽保險保費到期未繳，經催告逾30日仍未交付，契約停止效力（第116條）；停效後逾約定復效期限（不得低於2年）仍未復效者，契約效力終止。失效前已發生之權利義務不受影響。 四、終止：屬自今消滅。終止權行使後，契約關係向將來消滅，不溯及既往。例如危險增加經通知後，保險人得終止契約或提議另定保費（第59條、第60條）；保險標的物全損或當事人行使約定終止權亦屬之。終止前已收保費不予返還，終止前發生之事故仍應理賠。 五、解除：原則上屬自始消滅。解除權行使使契約溯及訂約時失其效力，雙方負回復原狀義務（民法第259條）。例如違反據實說明義務（第64條）、違背特約條款（第68條）、詐欺訂立超額保險（第76條）。惟第25條規定因違反說明義務而解除者，保險人無須返還保費，係對溯及效果之特別限制。
何謂合約再保險（Treaty reinsurance）？其優缺點為何？並說明溢額合約
再保險（Surplus treaty reinsurance）與超額損失合約再保險（Excess of loss
treaty reinsurance）的不同之處。（25 分）
參考解答（AI 生成，非官方） 一、意義與內涵：合約再保險（Treaty reinsurance）指原保險人與再保險人於事前訂約，就約定險種、地區及期間內之業務自動分出與接受，無須逐件洽商，具自動性、繼續性與定型化特徵。合約載明自留額、分出限額、再保佣金、帳務結算與爭議處理。 二、優點：對分出公司而言，可擴充承保能量、穩定經營、節省逐案接洽成本、提升核保效率並據以規劃業務；對再保險人而言，可獲穩定且分散之業務來源，降低逆選擇；雙方並能建立長期合作與技術交流。 三、缺點：分出公司對範圍內業務無逐件選擇權，品質較差者亦須分出，成本較高；再保險人須承受業務組合惡化之風險；合約條款僵化，特殊危險難以個別調整；長期依賴亦可能削弱自身核保能力。 四、溢額合約再保險（Surplus treaty reinsurance）：屬比例再保險，以「線」（line）為單位。約定每一危險之自留額為一線，再保險人按自留額之一定倍數（如十線）接受，分出比例隨保險金額高低變動，適用於保額差異大之火險、工程險。 五、超額損失合約再保險（Excess of loss treaty reinsurance）：屬非比例再保險，以損失金額為基礎，約定自負額（起賠點）與責任限額，僅就超過起賠點之損失於限額內賠付。二者差異在於：前者以保額為基礎、自留為比例、保費按比例分攤、功能在擴充承保能量；後者以損失為基礎、自留為定額、費率另議、功能在穩定損失波動。
何謂共同海損？試說明與單獨海損的差異。（25 分）
參考解答（AI 生成，非官方） 一、意義：共同海損（General average）依海商法第110條，指在船舶航程中，為避免船舶及貨載之共同危險，故意且合理所為之處分，因而直接發生之損害及費用。其本質為「共同安全之犧牲、共同分攤損失」之衡平制度，源於羅德海法。 二、要件：須有船舶與貨載共同之真實危險；處分須出於故意且合理；須為共同安全而非僅為一方利益；損害或費用須與處分有直接因果關係；須有財產因犧牲而獲救。例如投棄貨物、灌水滅火、故意擱淺、僱用拖船脫困所生之損害與費用。 三、分攤與理算：共同海損之犧牲與費用，由船舶、貨物、運費等獲救財產，按到達地完好價值比例分攤（海商法第111條）。實務上由船長作成海損事故報告，委由海損理算師（average adjuster）編製理算書，確定分攤價值、分攤率及各受益方分擔額。 四、單獨海損（Particular average）：指因不可預料之偶然事故，如惡劣天候、碰撞、火災、海水浸入所致，僅涉及船舶或貨物一方之損害。原則上由該財產所有人自行承擔，不生共同分攤問題，屬「不共憂、不共攤」之損失。 五、差異比較：原因上，共同海損出於故意合理之處分，單獨海損出於偶然事故；範圍上，前者及於共同安全之犧牲與費用，後者僅及於特定財產；分攤上，前者由受益各方比例分擔，後者由受損方自負；理賠上，共同海損分攤額原則上均屬保險給付範圍，單獨海損則視保單條款（如FPA不賠、WA賠償）而定。
試說明保險業應如何盡企業社會責任、推動ESG 與社會永續發展，以提
高對社會的效益。（25 分）
參考解答（AI 生成，非官方） 一、理念與特殊性：企業社會責任（Corporate Social Responsibility, CSR）指企業除追求股東利潤外，對保戶、員工、環境與社會應負之責任；ESG則以環境（Environmental）、社會（Social）、治理（Governance）三構面將其具體化為可衡量指標。保險業掌握長期資金並承擔風險分散功能，具高度公共性，宜率先落實。 二、環境面（E）：開發綠色保險商品，如再生能源設備、電動車、節能ESCO保險；將氣候變遷與自然災害風險納入核保、定價與再保安排；落實責任投資（PRI），引導資金流向低碳產業；依TCFD、IFRS S2揭露氣候風險；營運面推動減碳、綠建築與數位化。 三、社會面（S）：推動普惠金融，普及微型保險、小額終老保險、農業保險、地震與洪水保險；因應高齡化發展長照、失能扶助與年金商品；關懷弱勢、原住民與偏鄉；落實公平待客、申訴處理與金融教育；照顧員工職安、就業平等與多元共融。 四、治理面（G）：董事會設永續發展委員會並將ESG納入高階經理人薪酬；強化誠信經營、反貪腐與利害關係人溝通；編製永續報告書並經第三方確信；將永續風險納入風險管理三道防線、RBC與ORSA；落實機構投資人盡職治理守則。 五、政策工具、效益與限制：金管會「綠色金融行動方案」、「保險業氣候相關風險財務揭露指引」等，透過資金引導、商品創新與資訊揭露創造社會效益。惟須防範漂綠（greenwashing）、ESG評級標準不一、短期成本轉嫁保費等問題，宜建立查核、誘因與揭露一致性機制。